كيف يتم فرض ضرائب على أسواق التنبؤ؟ لم تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية إرشادات حتى الآن

مع تزايد شعبية أسواق التنبؤ، يواجه المتداولون سؤالًا رئيسيًا: لم تشارك دائرة الإيرادات الداخلية أي تفاصيل حول كيفية فرض الضرائب على أرباحهم.

لقد انتهى العام أكثر من منتصفه، لكن مصلحة الضرائب الأمريكية لم تشارك بعد أي توجيهات بشأن المعاملة الضريبية الفيدرالية للتنبؤ بمكاسب وخسائر السوق.

“أعتقد أن الأمر مربك للغاية بالنسبة لمستخدمي أسواق التنبؤ لأنهم يحصلون على الكثير منها [conflicting] قال ريان شوتز، الوكيل الخاص السابق لمصلحة الضرائب الأمريكية ومؤسس شركة First There Tax.

وقال خبراء الضرائب إن المكاسب من أسواق التنبؤ يمكن أن تندرج ضمن عدة فئات: دخل القمار، أو مكاسب رأس المال، أو المعاملة بموجب عقد القسم 1256.

يتضمن “قانون مشروع القانون الكبير الجميل” الذي أصدره الرئيس دونالد ترامب بندًا يطبق حدًا أقصى بنسبة 90٪ على خصومات خسائر المقامرة. في السابق، إذا فاز شخص ما بمبلغ 100 دولار وخسر 100 دولار، فلن يدفع أي ضرائب. ومع ذلك، في ظل الإطار الجديد، لن يتمكن دافع الضرائب من خصم سوى 90 دولارًا وسيظل في النهاية يحصل على 10 دولارات من المكاسب الخاضعة للضريبة.

وقال ناثان جولدمان، أستاذ المحاسبة في جامعة ولاية كارولينا الشمالية: “إن المقامرة الرياضية تخضع في الواقع لمعاملة ضريبية سيئة للغاية في الوقت الحالي”.

وبموجب معاملة أرباح رأس المال، يمكن لدافعي الضرائب الذين لديهم خسائر تتجاوز المكاسب استخدام ما يصل إلى 3000 دولار من الخسائر المحققة لتعويض الدخل العادي.

وأخيرا، يمكن اعتبار العقود الآجلة عقود القسم 1256. في هذه الحالة، يتم فرض ضريبة على 60٪ من مكاسب رأس المال بالمعدل الأدنى على المدى الطويل، في حين تخضع 40٪ للمعدل الأعلى على المدى القصير. يتم فرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪، في حين يتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل كدخل عادي، والذي يمكن أن يصل إلى معدل يصل إلى 37٪. يعتبر هذا التقسيم بنسبة 60/40 ثابتًا بغض النظر عن مدة الاحتفاظ بالأصل.

وهذه المبادئ التوجيهية أكثر جاذبية لدافعي الضرائب من أولئك الذين يصنفون دخلهم على أنه مقامرة.

وقال شوتز: “بالنسبة للغالبية العظمى من الناس، فإن المعاملة 1256 أو معاملة مكاسب رأس المال ستؤدي إلى أقل قدر من الضرائب”.

في شهر مايو، قدمت منصة سوق التنبؤ Kalshi عقودًا آجلة دائمة، أو “perps”، والتي ليس لها تواريخ انتهاء الصلاحية. نظرًا لأن الجناة لا يتبعون نفس هيكل عقد الحدث التقليدي، قال شوتز إنه قد يتم تطبيق إرشادات مختلفة.

وقال: “أستطيع أن أرى بالتأكيد حجة لشخص يقول إن عقود الأحداث يمكن أن يكون لها تصنيف مختلف عن العقود الدائمة”. “عندما اكتشفت لأول مرة عن الأبدية، شعرت وكأنها عقد مالي حقيقي لأنه ليس لديها تاريخ انتهاء محدد وهذا النوع من المسارات مع ميكانيكا 1256.”

بدون توجيه من مصلحة الضرائب الأمريكية، يقول خبراء الضرائب إنه من الصعب تحديد المعاملة الضريبية التي قد تنطبق على عقود السوق التنبؤية، مثل الفريق الذي سيفوز بنهائي كأس العالم يوم الأحد.

وقال جورج ساليس، كبير الاقتصاديين وكبير مديري السياسات الضريبية في فيرتكس: “قد تبدو بعض العقود أشبه بالمراهنة الرياضية، بينما قد يشبه البعض الآخر التوقعات المالية أو الاقتصادية”. “هذا النطاق يجعل من الصعب إنشاء إطار ضريبي بسيط ينطبق بشكل واضح على كل نوع من أنواع العقود.”

لا تزال عقود الأحداث المتعلقة بالرياضة تهيمن على منصات سوق التنبؤ الرائدة وتواجه تدقيقًا شديدًا من الدول والنقاد، الذين يجادلون بأن مثل هذه العقود مطابقة لما تقدمه مواقع المراهنات الرياضية.

في حين رفض كل من Kalshi وPolymarket التعليق على الدور الذي يمكن أن تلعبه منصات التنبؤ بالسوق في ضمان حصول المستخدمين على فهم أفضل لالتزاماتهم الضريبية، فإن كلا المنصتين قم بتزويد المستخدمين بنموذج 1099 للإبلاغ عن النشاط. لا يزال يتعين على دافعي الضرائب الإبلاغ عن أرباحهم حتى لو لم يتلقوا 1099.

ولم تستجب مصلحة الضرائب الأمريكية أو وزارة الخزانة لطلب CNBC للتعليق.

قد تولد أسواق التنبؤ إيرادات ضريبية للولايات إذا كانت عقودها تعتبر مقامرة.

“علاج [contracts] لأن دخل القمار أكثر فائدة [states]قال شوتز: “لأن هذا هو محرك الإيرادات”.

بعد قرار المحكمة العليا لعام 2018، الذي أعطى الولايات سلطة تنظيم المقامرة الرياضية، طبقت ولايات مثل أوريغون ونيويورك ونيو هامبشاير ضريبة بنسبة 50٪ على الأقل على مواقع المراهنات الرياضية عبر الإنترنت.

تؤكد لجنة تداول العقود الآجلة للسلع سلطتها القضائية على أسواق التنبؤ، قائلة إن عقود الأحداث الخاصة بالمنصات يتم تنظيمها كمقايضات.

على عكس الولايات الأخرى، اعترفت ولاية كارولينا الشمالية بأن أسواق التنبؤ تعمل بموجب اتفاقية تداول السلع الآجلة (CFTC). فرضت الدولة ضريبة بنسبة 6٪ على مشغلي سوق التنبؤ وضريبة بنسبة 23٪ على مواقع المراهنات الرياضية. وقال جولدمان إن هذه الخطوة تساعد ولاية كارولينا الشمالية على تجنب التعرض للمقاضاة من قبل منصات سوق التنبؤ.

وقال جولدمان: “أعتقد أن نورث كارولينا تقول إلى حد كبير: ربما إذا دخلنا بعدد أقل، فلن نخوض معركة كبيرة في قاعة المحكمة حول ما إذا كان مسموحًا لنا بفرض هذا”.

تشارك دول متعددة في إجراءات قانونية مع منصات سوق التنبؤ، بحجة أنها تدير عمليات مراهنات رياضية غير قانونية. دخلت لجنة تداول السلع الآجلة (CFTC) المعركة، ورفعت دعوى للدفاع عما تدعي أنه اختصاصها الحصري على عقود الأحداث.

في وقت سابق من هذا الشهر، رفض قاضٍ فيدرالي في نيويورك طلب كالشي بمنع نيويورك من تنفيذ قوانين المقامرة في الولاية على عقود الأحداث المتعلقة بالرياضة الخاصة بالمنصة.

كما أدى الإجراء القانوني إلى تعقيد الصورة الضريبية من وجهة النظر الفيدرالية.

وقال جولدمان: “إذا جاءت الولايات وبدأت في سن قوانينها الخاصة، فلدينا هذه القوانين المتقاربة في كل مكان، وهذا يجعل ما تفعله واشنطن في النهاية أكثر صعوبة”.

على الرغم من عدم وجود خارطة طريق واضحة حول كيفية فرض أسواق التنبؤ، قال خبراء الضرائب لشبكة CNBC إنهم حريصون على الوضوح.

وقال شوتز: “أود أن أرى توجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية. وأعتقد أن هذا سيكون الحل الأكثر تحديدًا”، وأعتقد أن مصلحة الضرائب الأمريكية قد تكون مترددة في الخروج بتوجيهات تتعارض مع موقف لجنة تداول السلع الآجلة (CFTC).”

الإفصاح: لدى CNBC وKalshi علاقة تجارية تتضمن اكتساب العملاء واستثمار الأقلية.